灌云縣發展和改革委員會2014年1月至2018年12月財政財務收支情況審計結果公告

根據《中華人民共和國審計法》的規定，灌云縣審計局對灌云縣發展和改革委員會（以下簡稱灌云縣發改委）2014年1月至2018年12月財政財務收支情況進行了審計，對重要事項進行了必要的延伸和追溯。按照《中華人民共和國審計法》等法律的規定，現將審計結果公告如下：

一、基本情況

灌云縣發展和改革委員會是灌云縣政府的職能部門，其主要職責是擬定并實施國民經濟和社會發展戰略、中長期規劃和年度規劃，研究固定資產投資管理的宏觀政策和措施，負責市目標辦下達縣目標的分解實施、監督檢查和考核匯報工作等。

二、審計評價意見

審計結果表明，灌云縣發改委所提供的資料比較全面地反映了該單位財政財務收支情況，但還存在財務管理不規范、內控管理不到位等問題。

三、審計發現的主要問題

（一）設置的會計賬簿不完整、做賬不及時

灌云縣發改委本級2015年3月至12月無賬簿，2016年至2018年無報表。截至審計時，灌云縣發改委2018年會計資料仍未裝訂完畢。

（二）公務接待管理不規范

灌云縣發改委公務接待管理不規范，審批制度執行不到位，存在無公函接待現象，公務接待沒有實行審批制、清單制。

（三）內控制度不健全

1.差旅審批管理混亂。灌云縣發改委差旅審批存在無科室領導、分管領導、主要領導審批的現象，僅在報銷單上有財務審批人簽字和經辦人簽字。

2.不相容崗位未分離。灌云縣發改委設總賬和出納各一個，但總賬未從事財務工作、僅簽部分單據。發改委出納實際承擔了出納及總賬的全部工作。

四、處理處罰和提出審計建議情況

針對審計發現的問題，縣審計局依法出具了審計報告，提出了整改要求和審計建議。一是建立并健全單位內部控制制度，嚴格審批流程，加強財務管理；二是嚴肅財經紀律，加強財務支出的剛性約束，進一步提升財務管理能力。

五、被審計單位的整改情況

針對審計發現的問題，灌云縣發改委組織業務部門和人員認真研究，進行了整改和落實，制定了財務管理及部門內部管理細則。