| 索引號： | 014289132/2025-00339 | 分類： | 財政、金融、審計/財政 / 通知 | ||
| 發布機構： | 灌云縣人民政府辦公室 | 文號： | 灌政辦〔2025〕21號 | ||
| 成文日期： | 2025-10-13 | 發布日期： | 2025-10-13 | 有效性： | 有效 |
| 名稱： | 關于編制縣級部門2026年部門預算和2026-2028年支出規劃的通知 | ||||
各鎮街人民政府（辦事處）、各園區管委會、縣各委辦局，縣各直屬單位：
根據《中華人民共和國預算法》及其實施條例，黨的二十屆三中全會關于深化財稅體制改革和零基預算改革要求，《省政府關于進一步深化預算管理制度改革的實施意見》（蘇政辦〔2021〕58號）、《江蘇省深化零基預算改革方案》（蘇政辦〔2024〕88號）和《中共灌云縣委 灌云縣人民政府關于印發〈灌云縣全面實施預算績效管理實施方案〉的通知》（灌發〔2019〕81號）等有關規定，現就編制縣級部門2026年部門預算和2026-2028年支出規劃通知如下：
一、總體要求
以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的二十大和二十屆二中、三中全會精神，按照縣委、縣政府部署要求，堅持厲行節約，嚴格落實過緊日子要求，勤儉辦一切事業；強化資源統籌，持續優化財政支出結構，增強重大戰略任務財力保障，更好集中財力辦大事；深化改革創新，清理優化支出政策和項目設置，做好分類保障，持續深化零基預算改革；推進財政科學管理，壓實部門和單位預算管理責任，推動部門預算管理系統化、精細化、標準化和法治化。
二、重點任務
（一）嚴格落實黨政機關堅持過緊日子要求
貫徹落實新修訂的《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《江蘇省嚴格落實黨政機關過緊日子要求實施意見》（蘇政辦發〔2024〕19號）文件精神，黨政機關帶頭過緊日子。嚴格控制國內差旅、公務接待、公務用車購置及運行、會議培訓、節慶論壇展會等支出。“三公”經費預算安排要與相關公務活動、公車數量等銜接，因公出國（境）費不得用于無實質內容的出訪活動；公務用車達到更新年限仍能繼續使用的，應繼續使用；公務接待費嚴格按照規定范圍和標準安排。優化會議培訓等活動開展方式，嚴禁新建樓堂館所，嚴控修繕和裝修支出，加強信息化建設和運維資金管理，壓縮委托業務費。
（二）加大財政資源與預算統籌力度
各部門和單位要按照量入為出、以收定支原則，綜合安排和使用各類資金，編制全口徑收支預算。
1. 部門單位各項資金全面納入預算管理。部門和單位應將 財政撥款和單位實有資金全部編入部門或單位預算，嚴格按照預 算控制執行，預算支出全部以項目形式納入項目庫，未列入預算的收入不得安排支出。對部門非財政撥款收入可以滿足或部分滿足支出需要的，相應減少財政撥款預算安排。硬化預算約束，對納入部門預算的項目，嚴格按規定用途使用資金，不得隨意變更項目資金使用方向和擴大支出范圍。強化部門支出統籌能力，規范部門在下屬事業單位之間統籌調配非財政撥款資金，加強非財政撥款支出管理。
2. 統籌使用各類資金安排預算支出。加強一般公共預算、 政府性基金預算和國有資本經營預算的統籌，減少交叉重復安排。加強結轉資金與當年預算統籌使用，優先使用結轉資金，合理申請本年度預算資金，對預算執行率低且無合理原因的特定目標類項目和運轉類項目，應當減少以后年度預算。嚴格落實上級要求，相關重點支出預算安排不再與財政收支增幅或生產總值層層掛鉤，應根據項目輕重緩急以及財力狀況統籌安排，推進重點科目資金統籌使用。統籌用好轉移支付資金與自有資金，對上級切塊下達資金，在符合政策規定前提下，與本級同領域專項資金統籌安排和使用，避免多頭重復安排。對新增支出事項，優先通過優化單位支出結構、盤活部門存量資金等方式予以解決。項目跨年度實施的，應根據資金需求情況分年編制預算。
（三）貫徹零基預算理念和完善支出標準體系建設
堅持先謀事后排錢，各部門要將縣委、縣政府部署的重大戰略任務、重要任務和重點項目作為預算編制和安排的首選項，并將零基預算管理要求貫穿項目全生命周期，進行項目清理、整合、優化，做好輕重緩急排序工作。同時財政支出標準是部門預算編制審核的基本依據，支出標準所列預算指標為最高限額，不是必須達到的標準額。要加快建立“有標準、用標準、守標準”的良好工作機制，提高預算編制的科學性、精準性。在編制2026年預算時，有支出標準的，應詳細列明測算過程，注明測算中所采取的具體支出標準，不得超標準編制預算；無支出標準的，需詳細說明資金測算依據、計算過程及取值理由，無法提供的原則上不予安排預算。完善支出標準調整與預算安排的協調機制，做好在財力約束下支出標準與預算安排的匹配銜接。
（四）節約高效配置國有資產
著力推進資產管理與預算管理相結合，進一步規范和加強國有資產配置管理。行政事業單位新增資產配置應當遵循“從實際需要出發，從嚴控制，合理配備，節約高效”的原則，充分考慮單位履職和發展需要。推進資產共享共用，防止閑置浪費，資產配置優先通過全省行政事業單位國有資產調劑共享平臺調劑解決，節約購置經費；不能調劑的，從購置、建設、租用等方式中比選采用相對經濟的方式配置資產。規范政府采購預算編制，落實面向中小企業預留采購份額等政策要求，依法依規開展采購活動，完善政府采購網上商城價格監測功能。
（五）推動績效管理提質增效
堅持預算績效一體化，將績效理念和方法深度融入預算編制、執行、監督全過程，確保有限的財政資金用在發展緊要處、民生急需上。重大項目需按要求開展事前績效評估，評估資料及評估結果作為項目入庫、申請預算的必備要件。所有預算單位均需編制整體支出績效目標，除人員類和公用經費項目外，其余項目均需編制績效目標。績效目標與預算同步編制、報送、審核、批復，并作為預算執行、績效監控及績效評價的依據。注重績效評價結果應用，按規定作為調整政策、改進管理和編制以后年度預算的依據，績效評價反映的問題應及時整改到位，形成預算資金配置向政府重大決策部署、重點任務傾斜的機制。
（六）強化財會監督和紀律約束
各部門、單位對巡視巡察、紀檢監察、審計監督、財會監督等發現的各類問題，提出切實有效的整改措施，并作為下年預算安排的重要依據，對預算編制隨意性大、年度執行調劑多、支出進度慢、突擊花錢、以撥代支等情況，減少下一年度預算安排直至取消相關專項。各部門要認真履行預算管理主體責任，嚴格執行人大批準的預算，嚴控預算追加和調劑，加強內部控制體系建設，督促指導所屬單位嚴格落實預算管理要求，強化預算剛性約束。加大財會監督力度，健全對財政資金分配領域公權力的制約和監督機制，強化預算執行常態化監督，嚴肅查處違反財經紀律的行為，并依規依紀依法處理。
三、具體編制要求
（一）編制范圍
與縣財政直接發生預算繳款撥款關系的縣級行政事業單位均應編制2026年部門預算，包括一級預算單位、二級及以下預算單位（詳見附件1）。編制2026年部門預算的部門和單位，其一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算均應同步編制2026—2028年支出規劃，并與2025—2027年規劃相銜接。
（二）相關要求
1. 加強組織領導密切協同配合。各部門要切實轉變預算編制和執行理念，加強項目謀劃儲備，強化資金統籌，細化預算編制，優化支出結構。各部門、單位要指定一個內設機構統一負責預算編制相關工作。凡接收使用專項資金的，還應明確牽頭處室統籌扎口管理，以財政資金為紐帶，整合優化支出政策，強化部門業務整合與工作協同，破除“各自為政”，增強聚合效應。要將財政財務管理要求落實到預算編制全過程，圍繞預算安排“該不該”、資金使用“好不好”健全項目排序，優化保障級次，形成“財務保障業務高質量發展、業務支撐財務高水平績效”的良性循環。
2. 規范“三公”經費全流程管理。嚴格實施“三公”經費財政撥款限額管理，完整準確編制“三公”經費支出預算。行政和參公事業單位嚴禁使用非財政撥款安排因公出國（境）費，嚴格黨政機關公務用車編制總量控制和報廢更新管理，嚴禁以虛報人數、違規增加陪同人數等方式多開支公務接待費。加強“三公”經費執行監控，嚴格規范“三公”經費列支，對核實無預算或超預算列支“三公”經費的，按不低于違規金額減少下一年度預算安排。
3. 加強預算項目庫管理。項目是預算管理的基本單元，所有預算支出均以項目形式納入項目庫管理，未納入項目庫的項目不得申報和安排預算。各部門圍繞縣委、縣政府重點工作，常態化開展項目謀劃儲備，強化三年支出規劃對項目庫管理的引領約束作用。各部門、單位要加強運轉類項目和特定目標類項目入庫審核，確保立項依據充分，并按規定完成可行性論證、事前績效評價、預算評審等前期工作，明確項目支出內容、實施周期、資金總需求等。實行集中建設的項目，由立項單位根據合同約定付款條件編入本部門年初預算。階段性和一次性項目執行到期后及時取消；仍在實施期內的項目，做好周期性評估并調整優化預算安排；執行到期后仍需繼續實施的項目，按新增項目重新評估論證，實施強制審查。
4. 嚴格單位債務管理。各部門、單位要自覺嚴格執行地方債務管理要求。取得地方政府專項債券收入的單位要按規定用途使用債券資金。財政部門要指導督促相關單位將專項債券收、支、還等全部納入部門預算管理，落實專項債券還本付息資金收支管理要求，科學合理制定年度還本付息付費資金歸集計劃，按要求繳入專項債券償債備付金賬戶。單位存量債務要全部納入部門預算，嚴格執行化債計劃，對到期債務未償還部分申請展期或續貸。
（三）2026年部門預算編制
1. 收入預算。預算收入包括縣財政安排給本部門及其所屬各單位的預算撥款收入和其他收入，預算撥款收入應按政策申報，事業收入、經營收入等應合理預計。嚴格政府非稅收入管理，強化部門執收責任，2026年延續上年政策，非稅收入預算數按2024年10月至2025年9月實際征收數為上限，由單位根據實際情況據實編制收入計劃，當年未達收入計劃的，差額部分按雙倍扣減下年度預算，當年超收的，當年不安排支出，可相應增加下一年度收入預算。
2. 支出預算。各部門、單位要更加牢固樹立過緊日子思想，嚴格支出管理，降低行政運行成本。強化新增資產配置約束，嚴格辦公用房使用管理，嚴禁違規新建樓堂館所，積極盤活存量資產，加強資產運行維護，推進資產共享共用，防止資產閑置浪費。在落實過緊日子要求的同時，合理保障部門履職支出，保持人員隊伍穩定和機構正常運轉。
（1）人員類和公用經費項目支出預算。各部門、單位應嚴格按照相關標準和要求編報。年度內增人增資和其他工資福利增加事項所需經費，由縣財政統一預留，年中支出時據實轉為各部門、單位的可執行指標。
（2）運轉類其他和特定目標類項目支出預算。縣財政局統一管理縣級財政項目庫，所有申請預算的項目均須通過項目庫申報，未入庫項目不予安排預算。項目庫分為備選項目庫和預算項目庫，各部門、單位“一上”申報項目必須從備選項目庫選擇，作為審核預算資金安排的基礎；“二下”安排預算的項目構成預算項目庫。基本建設項目應當編制年度投資計劃，按規定納入部門項目庫和預算項目庫，按項目實施進度和合同約定安排資金。屬于“三保”范圍的要做好相應標識。多個部門共同負責的工作事項，由牽頭部門統籌各預算單位分別提出項目預算。
（3）資產配置預算。各部門、單位要按照有關房屋、車輛配置標準及《灌云縣縣級行政事業單位通用辦公設備和辦公家具配置標準》（灌財資〔2018〕2號）等規定，編制房產、車輛、專用設備、通用資產等資產配置預算，其中車輛配置實行預算與車編雙重控制原則，2026年單位車輛報廢、更新手續一并辦理。資產配置預算由部門、單位通過預算一體化系統資產云模塊編制，縣財政局根據各單位資產配置上限數和資產存量進行審核，納入部門預算一并批復下達。年度預算執行中，原則上不再追加資產配置預算，并嚴控縣級財政資金安排的資產配置預算調整。
（4）政府采購和政府購買服務預算。政府采購預算涵蓋部門所有購買性支出項目。預算單位使用財政性資金采購貨物、工程和服務的，應根據《財政部關于印發〈政府采購品目分類目錄〉的通知》（財庫〔2022〕31號）確定采購項目屬性和品目，不得自行設立采購品目。按照江蘇省2026年政府集中采購目錄及標準，分貨物、工程和服務類編報政府采購預算，做到與部門預算同步編制、應編盡編、規范編制、合理編制。各預算單位應積極發揮政府采購政策功能，對適宜由中小企業提供的采購項目和采購包，預留份額專門面向中小企業采購。對適合以市場化方式提供的服務事項，具備購買主體資格的預算單位應堅持先有預算、后購買服務原則，在編報政府采購預算的同時，按照2026年省級政府購買服務指導性目錄同步編報政府購買服務項目預算，二者不能相互取代。
（四）2026—2028年支出規劃編制部門按照“資金跟著項目走、項目跟著政策走、政策跟著戰略走”的要求，認真編制三年支出規劃。預算“一上”時，除“三保”等剛性支出外，階段性和經常性項目2026—2028年各年度支出規模原則上不超過2025年規模，納入整合范圍的項目不再單獨編制。因重大政策、重大改革等確需增加支出的，應提供政策依據及測算說明等書面報告。預算“二上”時，2026年項目支出按照“一下”控制數編制，2027年、2028年項目支出實行限額控制，原則上不超過2026年規模。
四、編報程序和時間安排
（一）“一上”階段（2025年10月10日-10月31日）
各部門、單位登錄預算管理一體化系統，報送基礎信息、收支預算等。各單位形成“一上”預算草案及時報送主管部門，主管部門審核匯總后，形成“一上”部門預算草案報縣財政局。
（二）“一下”階段（2025年11月1日-11月20日）
縣財政局對“一上”部門預算草案進行審核，下達2026年收支預算總控制數和專項特定目標類項目支出預算財政撥款控制數（包括項目名稱、金額）以及人員基礎信息、日常公用支出分類分檔定額、公用支出綜合定額、分項指導定額等。
（三）“二上”階段（2025年11月21日-11月25日）
各部門、單位根據“一下”收支預算總控制數等，完善2026年預算及2026-2028年支出規劃編制。
（四）“二下”階段（縣人代會批準后20日內）
縣財政局對縣級各部門、單位報送的預算及支出規劃進行審核匯總后，編制2026年縣級預算草案和縣級2026-2028年支出規劃草案。經縣委、縣政府審定的2026年縣級預算草案按規定程序提交縣人代會審議。縣人代會審議批準后，縣財政局于20日內批復到縣級各部門、單位。各部門、單位自收到縣財政局批復的部門預算之日起15日內，批復至所屬各預算單位。
各部門、單位要高度重視，加強組織領導，做好溝通協調，扎實做好2026年預算和2026-2028年支出規劃編制工作。各鎮街、園區要參照本通知要求和相關支出標準，通過預算管理一體化系統，規范編制本鎮街、園區2026年部門預算。
灌云縣人民政府辦公室
2025年10月13日
（此件公開發布）
蘇公網安備 32072302010045號